云南天然橡膠產(chǎn)業(yè)集團西盟有限公司
收購加工膠收購管理辦法
第一章 總則
第一條 云南天然橡膠產(chǎn)業(yè)集團西盟有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)公司）為整合橡膠資源，提高橡膠產(chǎn)量，將橡膠產(chǎn)業(yè)做強做大，進(jìn)一步加強收購加工膠（包括周邊民營(yíng)膠）原料收購管理工作，確保收購任務(wù)的完成、保證產(chǎn)品質(zhì)量及資金安全，特制定本辦法。
第二條 本辦法所指收購加工膠包括民營(yíng)橡膠原料。
第二章 橡膠原料、收購加工膠收購
機構設置及職責
第三條 成立收購加工膠收購領(lǐng)導小組，具體人員組成：
組 長(cháng)：劉孝勇
副組長(cháng)：黃恩翮、刀會(huì )昌、李天汶
組 員：許金和、彭進(jìn)華、楊恩鵬、劉炳飛
下設辦公室在農業(yè)科技開(kāi)發(fā)分公司，由李天汶兼任辦公室主任。辦公室成員：胡鵬、郭兆志、譚欽洋、李?lèi)?、扎莫，負責開(kāi)展日常工作、檔案管理和財務(wù)對賬等工作。
第四條 收購加工膠收購領(lǐng)導小組工作職責
（一）制定收購加工膠的收購管理辦法。
（二）收購加工膠的聯(lián)系和對接。
（三）簽訂相關(guān)合同協(xié)議。
（四）價(jià)格確定。
（五）做好質(zhì)量管控和反饋工作。
（六）協(xié)調和解決收購加工膠收購中出現的問(wèn)題。
（七）做好對公司收購加工膠相關(guān)政策的宣傳、解釋工作。
第三章 橡膠原料收購點(diǎn)設置
第五條 在橡膠覆蓋的村、組，選一名聯(lián)絡(luò )人員，充分發(fā)揮其在本村、本組的威望，負責做本村、本組橡膠種植戶(hù)的思想、協(xié)調、溝通工作，同時(shí)保持與公司收膠人員的聯(lián)絡(luò )。以制膠廠(chǎng)為
收購中心，形成廣泛的收購網(wǎng)點(diǎn)。
第四章 工作流程
第六條 公司進(jìn)行收購加工膠原料收購、進(jìn)行初加工和銷(xiāo)售。
第七條 公司收購領(lǐng)導小組進(jìn)行橡膠原料收購價(jià)格確定，由領(lǐng)導小組審議通過(guò)，直接收購農戶(hù)民營(yíng)橡膠原料，明確橡膠原料產(chǎn)地、農戶(hù)身份等信息，防止中間商非法倒賣(mài)橡膠原料，確保橡膠原料收購工作符合法律規定，避免發(fā)生稅務(wù)及其他糾紛。
第八條 公司與具有較大橡膠基地的膠農(大戶(hù))簽訂民營(yíng)橡膠原料收購協(xié)議（一年一簽）。明確雙方的權利與義務(wù)，規范雙方行為。
第九條 民營(yíng)橡膠收購價(jià)格確定：
（一）定價(jià)小組按照當天的橡膠市場(chǎng)不同等級的標準膠價(jià)格確定當天的民營(yíng)膠原料收購基準價(jià)格。
（二）公司按照隨行就市原則制定并公布不同等級橡膠的基準價(jià)。具體由收購加工膠領(lǐng)導小組通知財務(wù)部、制膠廠(chǎng)，生產(chǎn)隊隊委、各村組聯(lián)絡(luò )員及其他需要通知的人員（由財務(wù)室、制膠廠(chǎng)負責通知）。如一定期間內橡膠原料收購價(jià)格不改變時(shí)，則不再重復發(fā)出價(jià)格通知信息。另，公司必須行成紙質(zhì)的日民營(yíng)橡膠原料收購價(jià)格通知單，分別報營(yíng)銷(xiāo)部、制膠廠(chǎng)及財務(wù)室一份備案。
（三）當日民營(yíng)膠收購價(jià)格一經(jīng)確定不得隨意更改，如確實(shí)需要變更的，需附經(jīng)定價(jià)小組及領(lǐng)導簽批的《日價(jià)格變動(dòng)通知單》，并及時(shí)向機關(guān)全體工作人員、制膠廠(chǎng)、生產(chǎn)隊隊委、各村組聯(lián)絡(luò )員及其他需要通知的人員發(fā)送價(jià)格變動(dòng)信息。
（四）制膠廠(chǎng)可根據單戶(hù)民營(yíng)膠原料進(jìn)廠(chǎng)數量（3噸及以上）在已定價(jià)的基礎上向上浮動(dòng)0.1-0.2元/公斤。
第十條 民營(yíng)橡膠原料送到制膠廠(chǎng)后，由過(guò)磅員對進(jìn)廠(chǎng)橡膠原料進(jìn)行過(guò)磅并開(kāi)具單據，簽字后交由本人簽字認可。
第十一條 負責過(guò)磅橡膠原料工作人員對進(jìn)廠(chǎng)的橡膠原料加以編號排序。按進(jìn)廠(chǎng)順序依次加工。在加工時(shí)，民營(yíng)膠農可到制膠廠(chǎng)指定位置進(jìn)行全程監督，但不得進(jìn)入車(chē)間，更不得親自操作，避免發(fā)生安全事故。
第十二條 計量。橡膠原料初加工完畢后，由制膠廠(chǎng)工人計量、包裝并開(kāi)具干膠計量單據，簽字后交由農戶(hù)簽字確認。在條件具備的前提下，允許膠農進(jìn)行計量監督，但不得影響打包車(chē)間的正常工作。
第十三條 審批。制膠廠(chǎng)分管民營(yíng)橡膠原料收購的負責人，接到填制的結算單據后，按民營(yíng)橡膠原料收購結算的管理要求，根據單據上記錄的數量及收購日收購價(jià)格進(jìn)行審批。
第五章 工作職責
第十四條 過(guò)磅人員工作職責
過(guò)磅處工作人員嚴格按農戶(hù)送到制膠廠(chǎng)的原料進(jìn)行過(guò)磅并開(kāi)具過(guò)磅單據，單據必須具有的基本信息包括：車(chē)牌號、貨物名稱(chēng)、原料級別、產(chǎn)地、毛重、凈重及姓名等。過(guò)磅處工作人員負責簽訂收購協(xié)議。過(guò)磅單據必須由過(guò)磅人和農戶(hù)同時(shí)簽字有效，過(guò)磅單據不得有任何涂改，否則視為無(wú)效，核算員必須拒絕辦理，否則，后果自負。
第十五條 計量人員工作職責
負責計量的工作人員在計量成品膠時(shí)，必須嚴格按制膠工序進(jìn)行，把關(guān)好計量工作，確保計量無(wú)誤。對所提交的計量單據負責。
第十六條 核算人員工作職責
核算員收到農戶(hù)原料進(jìn)廠(chǎng)的過(guò)磅單據和干膠單據后，根據民營(yíng)橡膠原料收購日的價(jià)格進(jìn)行結算，并填制《民營(yíng)橡膠原料收購結算單據》。核算人員必須認真復核單據信息，明確結算資料的真實(shí)性、完整性，且相關(guān)手續（簽字）齊全后方可進(jìn)行結算，并在結算單據上簽字。結算時(shí)必須按民營(yíng)橡膠原料進(jìn)行結算，不得按成品膠（干膠）數量進(jìn)行核算。注意：過(guò)磅單據、干膠計量單據上必須加蓋制膠廠(chǎng)公章。任何原始資料均不得摳、挖、涂、改。
第十七條 審批人員工作職責
審批人員接到核算人員填制的《民營(yíng)橡膠原料收購結算單據》后，認真對結算單據的數量、單價(jià)、金額及相關(guān)資料的合法性進(jìn)行復核，不得盲目簽字，經(jīng)審核無(wú)誤后審批簽字。
第十八條 資金支付人員工作職責
負責資金支付的工作人員接到經(jīng)審批的《民營(yíng)橡膠原料收購結算單據》后再次對數量、單價(jià)和金額進(jìn)行復核，并將農戶(hù)身份證復印件附在單據背后，確定領(lǐng)款人與身份證信息一致后方可付款，付款在限定金額內支付，嚴格控制現金使用范圍。資金支付后妥善保管付款憑證，便于到財務(wù)部核銷(xiāo)。如丟失付款憑證，財務(wù)部將不給予核銷(xiāo)，其后果自負。
第十九條 法律責任
以上工作人員,應認真遵守自己的工作職責，如玩忽職守、監守自盜，給公司造成嚴重后果、帶來(lái)負面影響和經(jīng)濟損失的，視情節輕重，追究和承擔相應的法律責任。
第六章 收購資金管理及結算
第二十條 收購加工膠橡膠原料收購資金管理
收購加工膠橡膠原料收購資金是公司用于收購民營(yíng)橡膠原料的資金，根據管理要求設立專(zhuān)戶(hù)管控，民營(yíng)橡膠原料收購資金不論款項大小都不得使用現金支付，一律采取轉賬形支付。
（一）資金用途
民營(yíng)橡膠原料收購資金只能用于民營(yíng)橡膠原料收購，不得挪作他用，如另作他用，一經(jīng)發(fā)現按情節輕重追究相關(guān)人員責任。
（二）資金專(zhuān)戶(hù)管理人責任
根據公司民營(yíng)橡膠原料收購實(shí)際情況，民營(yíng)橡膠原料收購資專(zhuān)戶(hù)使用權限設定為制膠廠(chǎng)出納（不專(zhuān)設出納的制膠廠(chǎng)會(huì )計）管理，制膠廠(chǎng)出納在設定的權限范圍內辦理轉賬業(yè)務(wù)。不得出現資金被挪用或者丟失，如不按設定權限范圍內使用資金賬戶(hù)導致資金誤轉或損失的，由資金賬戶(hù)管理人全權承擔追償及賠償責任。
（三）民營(yíng)橡膠原料收購資金申請劃撥
制膠廠(chǎng)出納根據民營(yíng)業(yè)橡膠原料進(jìn)廠(chǎng)情況或采購計劃向財務(wù)部申請劃撥橡膠原料收購資金，申請時(shí)提交民營(yíng)橡膠原料收購資金劃撥審批單據，經(jīng)制膠廠(chǎng)負責人、財務(wù)部負責人及分管財務(wù)領(lǐng)導及公司總經(jīng)理同時(shí)簽批同意劃撥意見(jiàn)后，財務(wù)部及時(shí)辦理資金劃撥業(yè)務(wù)。
（四）民營(yíng)橡膠原料收購資金支付
制膠廠(chǎng)會(huì )計日常統計好公司負責營(yíng)銷(xiāo)的部門(mén)通知的民營(yíng)橡膠原料收購單價(jià)，年末隨同民營(yíng)橡膠原料收購臺賬同時(shí)裝訂存檔保管。
制膠廠(chǎng)會(huì )計按當日民營(yíng)橡膠原料收購單價(jià)，根據農戶(hù)原料結算單據進(jìn)行結算，同時(shí)填開(kāi)民營(yíng)橡膠原料收購結算單據。民營(yíng)橡膠原料收購單據必須填寫(xiě)清楚農戶(hù)的基本信息，包括：姓名、身份證號碼、住址及聯(lián)系電話(huà)等），且附身份證及銀行卡復印件作為付款的必備附件。資金結算支付單據經(jīng)農戶(hù)確認簽字、會(huì )計審核、制膠廠(chǎng)負責人審批簽字后出納方可辦理轉賬支付業(yè)務(wù)。出納在辦理轉賬付款的同時(shí)負有審批支付單據的責任，確保核算準確、資料完整、手續齊全，保證資金支付安全。
（五）民營(yíng)橡膠原料收購資金核銷(xiāo)
制膠廠(chǎng)出納根據財務(wù)統一規定的核銷(xiāo)時(shí)間，持結算支付憑證、收購清單、銀行付款回執單據到財務(wù)部辦理核銷(xiāo)業(yè)務(wù)。
稅務(wù)會(huì )計對已核銷(xiāo)的民營(yíng)橡膠原料收購結算支付憑證及時(shí)開(kāi)具農產(chǎn)品收購發(fā)票，確保民營(yíng)橡膠原料收購的合理性及合法性（“三流一致”，即：橡膠原料收購單據、銀行支付單據、收購發(fā)票三者相一致），并及時(shí)轉交核算會(huì )計處理進(jìn)行賬務(wù)處理。
第七章 附 則
第二十一條 本辦法由營(yíng)銷(xiāo)部負責解釋。
第二十二條 本辦法自印發(fā)之日起執行。
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