云南天然橡膠產(chǎn)業(yè)集團西盟有限公司
風(fēng)險管理制度
第一章 總 則
第一條 為規范云南天然橡膠產(chǎn)業(yè)集團西盟有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”）的風(fēng)險管理工作，建立規范、有效的風(fēng)險控制體系，提高風(fēng)險防范能力，保證公司安全、穩健運行，提高經(jīng)營(yíng)管理水平，根據《公司法》、《會(huì )計法》、《云南天然橡膠產(chǎn)業(yè)集團西盟有限公司財務(wù)內部控制制度》、《云南天然橡膠產(chǎn)業(yè)集團西盟有限公司章程》及云南天然橡膠產(chǎn)業(yè)集團（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“云膠集團”）風(fēng)險管理規定，結合公司的實(shí)際情況，制定本制度。
第二條 公司開(kāi)展全面風(fēng)險管理堅持與其他職能管理工作緊密結合，把風(fēng)險管理的各項要求融入公司管理和業(yè)務(wù)流程中，堅持全面風(fēng)險管理體系建設與其他職能管理體系建設相互協(xié)調，共同構成科學(xué)合理的有機整體，為實(shí)現公司總體經(jīng)營(yíng)發(fā)展目標服務(wù)。
第三條 公司通過(guò)開(kāi)展全面風(fēng)險管理工作，確保實(shí)現如下風(fēng)險控制目標：
（一）將風(fēng)險控制在與公司總體目標相適應并可承受的范圍內；
（二）實(shí)現公司內外部信息溝通的真實(shí)、可靠；
（三）確保公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)符合法律法規的要求；
（四）提高公司經(jīng)營(yíng)的效益及效率；
（五）確保公司建立應對重大風(fēng)險發(fā)生的有效預案，避免公司因災害性風(fēng)險或人為失誤而遭受重大損失；
（六）通過(guò)開(kāi)展全面風(fēng)險管理工作，及時(shí)捕捉風(fēng)險中蘊含的商機，為公司創(chuàng )造價(jià)值，促進(jìn)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標的實(shí)現。
第四條 風(fēng)險是指未來(lái)的不確定性對公司實(shí)現其經(jīng)營(yíng)目標可能造成的影響。按照公司目標的不同，公司風(fēng)險分為：戰略風(fēng)險、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險和法律風(fēng)險。
（一）戰略風(fēng)險：因沒(méi)有制定戰略或制定的戰略不正確，影響戰略目標實(shí)現的負面因素。
（二）經(jīng)營(yíng)風(fēng)險：因經(jīng)營(yíng)決策不當妨礙或影響經(jīng)營(yíng)目標實(shí)現的因素。
（三）財務(wù)風(fēng)險：包括財務(wù)報告失真風(fēng)險、資產(chǎn)安全受到威脅風(fēng)險和舞弊風(fēng)險。
1.財務(wù)報告失真風(fēng)險：沒(méi)有完全按照相關(guān)會(huì )計準則、會(huì )計制度的規定組織會(huì )計核算和編制財務(wù)會(huì )計報告，沒(méi)有按規定披露相關(guān)信息，導致財務(wù)會(huì )計報告和信息披露不完整、不準確、不及時(shí)。
2.資產(chǎn)安全受到威脅風(fēng)險：沒(méi)有建立或實(shí)施相關(guān)資產(chǎn)管理制度，導致公司的資產(chǎn)其使用價(jià)值和變現能力的降低或消失。
3.舞弊風(fēng)險：以故意的行為獲得不公平或非正當的收益。
（四）法律風(fēng)險：沒(méi)有全面、認真執行國家法律、法規和政策規定以及證券交易所有關(guān)文件的規定，影響合規性目標實(shí)現的因素。
第五條 按風(fēng)險能否為公司帶來(lái)盈利機會(huì )，風(fēng)險可分為純粹風(fēng)險和機會(huì )風(fēng)險。
第六條 按照風(fēng)險的影響程度，風(fēng)險分為一般風(fēng)險和重要風(fēng)險。
第七條 本制度適用于公司本部、制膠廠(chǎng)及各生產(chǎn)隊。
第二章 風(fēng)險管理及職責分工
第八條 本制度所稱(chēng)全面風(fēng)險管理包括內部控制體系建設的工作，具體是指公司圍繞總體經(jīng)營(yíng)發(fā)展目標，在管理的各環(huán)節和經(jīng)營(yíng)過(guò)程中執行風(fēng)險管理基本流程，建立健全全面風(fēng)險管理體系，從而為實(shí)現風(fēng)險管理總體目標提供合理保證的過(guò)程和方法。
第九條 風(fēng)險管理基本流程主要包括以下工作：
（一）風(fēng)險初始信息收集、風(fēng)險邏輯關(guān)系分析；
（二）風(fēng)險評估;
（三）風(fēng)險解決方案制定；
（四）風(fēng)險管理的監督、改進(jìn)、風(fēng)險管控;在風(fēng)險邏輯關(guān)系基礎上的對策措施設計及實(shí)施。
第十條 公司應結合實(shí)際情況，規范法人治理結構，建立健全風(fēng)險管理組織體系，明確決策、執行、監督等方面的風(fēng)險管理職責，形成科學(xué)有效的職責分工和制衡機制。
第十一條 公司各部門(mén)（包括制膠廠(chǎng)及生產(chǎn)隊）為風(fēng)險管理第一道防線(xiàn)；公司設預算領(lǐng)導小組及紀律室為風(fēng)險管理第二道防線(xiàn)；黨委會(huì )(及總經(jīng)理辦公會(huì ))為風(fēng)險管理第三道防線(xiàn)。
第十二條 公司各部門(mén)在風(fēng)險、控制管理方面的主要職責：
（一）公司各部門(mén)根據部門(mén)主體責任及各工作崗位業(yè)務(wù)分工，配合紀律室風(fēng)險管理要，分析相關(guān)業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險，確定存在的風(fēng)險點(diǎn)；
（二）根據識別的風(fēng)險和確定的風(fēng)險點(diǎn)，按照公司確定的風(fēng)險描述及管控方法，設計并記錄相關(guān)控制步驟，包括：描述業(yè)務(wù)流程、崗位設置、崗位風(fēng)險、風(fēng)險控制措施等；
（三）組織風(fēng)險控制的實(shí)施，監督風(fēng)險控制實(shí)施情況，發(fā)現、收集、分析控制缺陷，提出控制缺陷改進(jìn)意見(jiàn)并予以實(shí)施。對于重大缺陷和實(shí)質(zhì)性漏洞，除向部門(mén)分管領(lǐng)導匯報情況外，還應向公司總經(jīng)理辦公會(huì )或黨委會(huì )反饋情況，以便公司風(fēng)險控制體系的有效運行；
（四）配合紀檢室對控制失效造成重大損失或不良影響的事件進(jìn)行調查、處理。
第三章 風(fēng)險管理初始信息的收集
第十三條 廣泛、持續不斷地收集與公司風(fēng)險和風(fēng)險管理相關(guān)的內部、外部初始信息。應把收集初始信息的職責分工落實(shí)到各部門(mén)。
第十四條 內部信息收集渠道包括計劃投資、項目前期、預算計劃、財務(wù)會(huì )計、經(jīng)濟活動(dòng)分析、可行性調研等方面的資料，以及各類(lèi)工作簡(jiǎn)報、內部刊物、動(dòng)態(tài)信息和辦公網(wǎng)絡(luò )等。外部信息收集渠道包括行業(yè)協(xié)會(huì )組織、社會(huì )中介機構、業(yè)務(wù)往來(lái)單位、網(wǎng)絡(luò )媒體和有關(guān)監管部門(mén)，以及市場(chǎng)調查、來(lái)信來(lái)訪(fǎng)等方面的資料等。
第十五條 在戰略風(fēng)險方面，廣泛收集云膠集團內外各企業(yè)戰略風(fēng)險失控導致企業(yè)蒙受損失的前例或其他相關(guān)企業(yè)類(lèi)似情形，并收集與公司相關(guān)的經(jīng)濟政策、技術(shù)環(huán)境、市場(chǎng)需求、競爭狀況等方面的重要信息，重點(diǎn)關(guān)注公司長(cháng)期發(fā)展規劃、融資計劃、年度經(jīng)營(yíng)目標以及編制這些規劃、計劃、目標的有關(guān)依據。
第十六條 在財務(wù)風(fēng)險方面，廣泛收集云膠集團內各企業(yè)財務(wù)風(fēng)險失控導致危機的案例，收集與公司獲利能力、資產(chǎn)營(yíng)運能力、償債能力、發(fā)展能力指標的重要信息，重點(diǎn)關(guān)注成本核算、資金結算和現金管理業(yè)務(wù)中曾發(fā)生或易發(fā)生錯誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節。
第十七條 在經(jīng)營(yíng)風(fēng)險方面，廣泛收集云膠集團內外各企業(yè)忽視市場(chǎng)風(fēng)險、缺乏應對措施導致企業(yè)蒙受損失的案例，收集與公司產(chǎn)品結構、市場(chǎng)需求、競爭對手、主要客戶(hù)和供應商等方面的重要信息，對現有業(yè)務(wù)流程和信息系統操作運行情況進(jìn)行監管、運行評價(jià)及持續改進(jìn)，分析公司風(fēng)險管理的現狀和能力。
第十八條 在法律風(fēng)險方面，廣泛收集云膠集團內外各企業(yè)忽視法律法規風(fēng)險、缺乏應對措施導致企業(yè)蒙受損失的案例，收集與公司法律環(huán)境、員工道德、重大協(xié)議合同、重大法律糾紛案件等方面的信息。
第十九條 公司對收集的初始信息應進(jìn)行必要的篩選、提煉、對比、分類(lèi)、組合，以便進(jìn)行風(fēng)險評估。
第四章 風(fēng)險評估
第二十條 公司風(fēng)險評估主要經(jīng)過(guò)確立風(fēng)險管理理念和風(fēng)險接受程度、目標制定、風(fēng)險識別、風(fēng)險分析和風(fēng)險對策等五個(gè)基本程序來(lái)進(jìn)行。公司各部門(mén)應定期分析所處的內外部風(fēng)險環(huán)境，并對整體所面臨的重大風(fēng)險進(jìn)行評估。
第二十一條 重要業(yè)務(wù)活動(dòng)和重大決策（包括新項目設立與評價(jià)、現有項目投資與變更、橡膠林木資產(chǎn)更新計劃、年度投資計劃制定、國有資產(chǎn)處置等）專(zhuān)項風(fēng)險的評估由業(yè)務(wù)主辦部門(mén)組織開(kāi)展實(shí)施，公司紀委組織審議可行性研究報告中有關(guān)風(fēng)險的部分，出具風(fēng)險評估意見(jiàn)并提交黨委會(huì )，為決策提供參考。
第二十二條 確立公司風(fēng)險管理理念和風(fēng)險接受程度是公司進(jìn)行風(fēng)險評估的基礎。
（一）公司風(fēng)險管理理念是公司如何認知整個(gè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程（目標制定和實(shí)施到公司日?；顒?dòng)）中的風(fēng)險為特征的公司共有的信念和態(tài)度。公司實(shí)行穩健的風(fēng)險管理理念，對于高風(fēng)險投資項目采取謹慎介入的態(tài)度。
（二）風(fēng)險接受程度是指公司在追求目標實(shí)現過(guò)程中愿意接受的風(fēng)險程度。
一般來(lái)講，公司可將風(fēng)險接受程度分為：“高”、“中”、“低”三類(lèi)。公司從定性角度考慮風(fēng)險接受程度，整體上講，公司把風(fēng)險接受程度確定為“低”類(lèi)，即公司在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，采取謹慎的風(fēng)險管理態(tài)度，可以接受較低程度的風(fēng)險發(fā)生。公司的風(fēng)險接受程度選擇與公司的風(fēng)險管理理念保持一致。
第二十三條 目標制定是風(fēng)險識別、風(fēng)險分析和風(fēng)險對策的前提。公司必須首先制定目標，之后再識別和評估影響目標實(shí)現的風(fēng)險并且采取必要行動(dòng)對該風(fēng)險實(shí)施控制。公司目標包括戰略目標、經(jīng)營(yíng)目標、合規性目標和財務(wù)報告目標四個(gè)方面。目標確定必須符合國家的法律法規和行業(yè)發(fā)展規劃，符合公司戰略發(fā)展計劃。
第二十四條 風(fēng)險識別就是識別可能阻礙實(shí)現公司目標、阻礙公司創(chuàng )造價(jià)值或侵蝕現有價(jià)值的因素。公司可以采取問(wèn)卷調查、小組討論、咨詢(xún)法律顧問(wèn)、專(zhuān)家咨詢(xún)、情景分析、政策分析、行業(yè)標桿比較、訪(fǎng)談法等識別風(fēng)險。公司應當準確識別與實(shí)現控制目標相關(guān)的內部風(fēng)險和外部風(fēng)險，以便確定相應的風(fēng)險承受度。
（一）公司識別內部風(fēng)險，應當關(guān)注下列因素：
1.公司主要領(lǐng)導或經(jīng)營(yíng)管理人員的職業(yè)操守、員工專(zhuān)業(yè)勝任能力等人力資源因素。
2.組織機構、經(jīng)營(yíng)方式、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)流程等管理因素。
3.研究開(kāi)發(fā)、技術(shù)投入、信息技術(shù)運用等自主創(chuàng )新因素。
4.財務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、現金流量等財務(wù)因素。
5.營(yíng)運安全、員工健康、環(huán)境保護等安全環(huán)保因素。
6.其他有關(guān)內部風(fēng)險因素。
（二）公司識別外部風(fēng)險，應當關(guān)注下列因素：
1.經(jīng)濟形勢、產(chǎn)業(yè)政策、融資環(huán)境、稅收政策、市場(chǎng)競爭、資源供給等經(jīng)濟因素。
2.法律法規、監管要求等法律因素。
3.安全穩定、文化傳統、社會(huì )信用、教育水平、消費者行為等社會(huì )因素。
4.技術(shù)進(jìn)步、工藝改進(jìn)等科學(xué)技術(shù)因素。
5.自然災害、環(huán)境狀況等自然環(huán)境因素。
6.其他有關(guān)外部風(fēng)險因素。
第二十五條 風(fēng)險分析主要從風(fēng)險發(fā)生的可能性和對公司目標的影響程度兩個(gè)角度，對識別的風(fēng)險進(jìn)行分析和排序，確定關(guān)注重點(diǎn)和優(yōu)先控制的風(fēng)險。風(fēng)險分析方法一般采用定性和定量方法組合而成。在風(fēng)險分析不適宜采取定量分析的情況下，或者用于定量分析所需要的足夠可信的數據無(wú)法獲得，或者獲取成本很高時(shí)，公司通常使用定性分析法。公司對風(fēng)險進(jìn)行分析，確認哪些風(fēng)險應當引起重視、哪些風(fēng)險予以一般關(guān)注，對于需要重視的風(fēng)險，再進(jìn)一步劃分，分別確認為“重要風(fēng)險”與“一般風(fēng)險”，從而為風(fēng)險對策奠定基礎。風(fēng)險重要程度的判斷主要根據風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度來(lái)確定：
（一）如果風(fēng)險發(fā)生的可能性屬于“極小可能發(fā)生”的，該風(fēng)險可不被關(guān)注。
（二）如果風(fēng)險發(fā)生的可能性高于或等于“可能發(fā)生”，且風(fēng)險的影響程度小，就將該類(lèi)風(fēng)險確定為一般風(fēng)險。
（三）如果風(fēng)險發(fā)生的可能性等于或高于“風(fēng)險可能發(fā)生”，且風(fēng)險的影響程度大，就將該類(lèi)風(fēng)險確定為重要風(fēng)險。公司進(jìn)行風(fēng)險分析，應當充分吸收專(zhuān)業(yè)人員，組成風(fēng)險分析團隊，按照嚴格規范的程序開(kāi)展工作，以確保風(fēng)險分析結果的準確性。
第二十六條 風(fēng)險對策。公司應根據風(fēng)險分析結果，結合風(fēng)險發(fā)生原因及承受度，權衡風(fēng)險與收益，選擇風(fēng)險應對方案：規避風(fēng)險、接受風(fēng)險、減少風(fēng)險或分擔風(fēng)險。
（一）規避風(fēng)險：指公司對超出風(fēng)險承受度的風(fēng)險，通過(guò)放棄或者停止與該風(fēng)險相關(guān)的業(yè)務(wù)活動(dòng)以避免和減輕損失的對策。如停止向一個(gè)新的地理區域市場(chǎng)擴大業(yè)務(wù)，或者轉讓某一業(yè)務(wù)板塊。
（二）減少風(fēng)險：指公司在權衡成本效益之后，準備采取適當的控制措施降低風(fēng)險或者減輕損失，將風(fēng)險控制在風(fēng)險承受度之內的對策。
（三）分擔風(fēng)險：指公司準備借助他人力量，采取業(yè)務(wù)分包、購買(mǎi)保險等方式和適當的控制措施，將風(fēng)險控制在風(fēng)險承受度之內的對策。
（四）接受風(fēng)險：指公司對風(fēng)險承受度之內的風(fēng)險，在權衡成本效益之后，不準備采取控制措施降低風(fēng)險或者減輕損失的策略。
公司在確定具體的風(fēng)險應對方案時(shí)，應考慮以下因素：
1.風(fēng)險應對方案對風(fēng)險可能性和風(fēng)險程度的影響，風(fēng)險應對方案是否與公司的風(fēng)險容忍度一致。
2.對方案的成本與收益比較。
3.對方案中可能的機遇與相關(guān)的風(fēng)險進(jìn)行比較。
4.充分考慮多種風(fēng)險應對方案的組合。
5.合理分析、準確掌握經(jīng)營(yíng)管理人員、關(guān)鍵崗位員工的風(fēng)險偏好采取適當的控制措施，避免因個(gè)人風(fēng)險偏好給企業(yè)經(jīng)營(yíng)帶來(lái)重大損失。
6.結合不同發(fā)展階段和業(yè)務(wù)拓展情況，持續收集與風(fēng)險變化相關(guān)的信息，進(jìn)行風(fēng)險識別和風(fēng)險分析，及時(shí)調整風(fēng)險應對策略。
第五章 風(fēng)險管理解決方案
第二十七條 風(fēng)險管理策略是指根據公司內外部環(huán)境及發(fā)展戰略所確定的全面風(fēng)險管理總體方針準則，包括：風(fēng)險偏好、關(guān)鍵風(fēng)險指標及其警戒值、針對當前重大風(fēng)險的總體應對策略，以及風(fēng)險管理資源的配置原則。
第二十八條 公司根據風(fēng)險應對策略，針對各類(lèi)風(fēng)險或每一項重大風(fēng)險制定風(fēng)險管理解決方案。方案一般應包括風(fēng)險解決的具體目標，所需的組織領(lǐng)導，所涉及的管理及業(yè)務(wù)流程，所需的條件、手段等資源，風(fēng)險事件發(fā)生前、中、后所采取的具體應對措施以及風(fēng)險管理工具。
第二十九條 根據經(jīng)營(yíng)戰略與風(fēng)險策略一致、風(fēng)險控制與運營(yíng)效率及效果相平衡的原則，公司制定風(fēng)險解決的內控方案，針對重大風(fēng)險所涉及的各業(yè)務(wù)流程，制定涵蓋各個(gè)環(huán)節的全流程控制措施；對其他風(fēng)險所涉及的業(yè)務(wù)流程，要把關(guān)鍵環(huán)節作為控制點(diǎn)，采取相應的控制措施。
第三十條 公司建立內部控制評估的長(cháng)效機制，包括評估制度、流程、職責分工、時(shí)間表等。將公司的內部控制職能與風(fēng)險管理組織體系相結合，從風(fēng)險管理的角度落實(shí)內部控制，也通過(guò)內部控制措施的有效執行更好的防范風(fēng)險。
第三十一條 為保證公司內控措施制定和實(shí)施的質(zhì)量和效率，成立內控建設領(lǐng)導小組負責內控工作，具體流程和職責如下：
（一）內控建設工作小組調查了解公司風(fēng)險偏好及承受度；
（二）內控建設工作小組針對公司重大及重要風(fēng)險，組織各部門(mén)擬定風(fēng)險應對策略和解決方案；
（三）內控建設工作小組就公司各部門(mén)提出的風(fēng)險應對策略和風(fēng)險解決方案進(jìn)行研究和優(yōu)化；
（四）公司各部門(mén)充分討論風(fēng)險應對策略的適應性和風(fēng)險解決方案的可行性，并提出修改意見(jiàn)或者進(jìn)行確認；
（五）內控建設工作小組編制形成風(fēng)險應對策略和風(fēng)險解決方案送審稿；
（六）內控建設領(lǐng)導小組就風(fēng)險應對策略和風(fēng)險解決方案進(jìn)行審核，檢查經(jīng)營(yíng)戰略與風(fēng)險策略是否一致、是否符合風(fēng)險控制與運營(yíng)效率及效果相平衡的原則等；
（七）上報公司黨委會(huì )，審議通過(guò)后執行；
（八）相關(guān)部門(mén)及各子公司根據風(fēng)險解決方案修訂控制制度和操作流程。
第三十二條 公司制定合理、有效的內控措施，包括以下內容：
（一）建立內控崗位授權制度。對內控所涉及的各崗位明確規定授權的對象、條件、范圍和額度等，任何組織和個(gè)人不得超越授權做出風(fēng)險性決定；
（二）建立內控報告制度。明確規定報告人與接受報告人，報告的時(shí)間、內容、頻率、傳遞路線(xiàn)、負責處理報告的部門(mén)和人員等；
（三）建立內控批準制度。對內控所涉及的重要事項，明確規定批準的程序、條件、范圍和額度、必備文件以及有權批準的部門(mén)和人員及其相應責任；
（四）建立內控責任制度。按照權利、義務(wù)和責任相統一的原則，明確規定各有關(guān)部門(mén)和業(yè)務(wù)單位、崗位、人員應負的責任和獎懲制度；
（五）建立內控審計檢查制度。結合內控的有關(guān)要求、方法、標準與流程，明確規定審計檢查的對象、內容、方式和負責審計檢查的部門(mén)等；
（六）建立內控考核評價(jià)制度。根據實(shí)際情況應把風(fēng)險管理執行情況與績(jì)效薪酬掛鉤；
（七）建立重大風(fēng)險預警制度和突發(fā)事件應急處理機制。明確風(fēng)險預警標準，對可能發(fā)生的重大風(fēng)險或突發(fā)事件，制定應急預案、明確責任人員、規范處置程序，確保突發(fā)事件得到及時(shí)妥善處理；
（八）建立健全公司法律顧問(wèn)制度。大力加強公司法律風(fēng)險防范機制建設，形成由公司決策層主導、紀檢監察室、公司法律顧問(wèn)提供業(yè)務(wù)保障、全體員工共同參與的法律風(fēng)險責任體系；
（九）建立重要崗位權力制衡制度，明確規定不相容職責的分離。主要包括：授權批準、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會(huì )計記錄、財產(chǎn)保管和稽核檢查等職責。對內控所涉及的重要崗位可設置一崗雙人、雙職、雙責，相互制約；明確該崗位的上級部門(mén)或人員對其應采取的監督措施和應負的監督責任；將該崗位作為內部審計的重點(diǎn)等。
第三十三條 公司應當按照各有關(guān)部門(mén)職責分工，認真組織實(shí)施風(fēng)險管理解決方案，確保各項措施落實(shí)到位。
第六章 風(fēng)險管理的監督與改進(jìn)
第三十四條 公司建立貫穿于整個(gè)風(fēng)險管理基本流程，連接各上下級、各部門(mén)和生產(chǎn)隊的風(fēng)險管理信息溝通渠道，確保信息溝通的及時(shí)、準確、完整，為風(fēng)險管理監督與改進(jìn)奠定基礎。
第三十五條 公司各部門(mén)應定期對風(fēng)險管理工作進(jìn)行自查和檢驗，及時(shí)發(fā)現缺陷并改進(jìn)，其檢查、檢驗報告應及時(shí)報送紀檢監察室。
第三十六條 公司紀檢監察室定期或不定期對總部各有關(guān)部門(mén)能否按照有關(guān)規定開(kāi)展風(fēng)險管理工作及其工作效果進(jìn)行監督評價(jià)，監督評價(jià)報告應直接報送黨委會(huì )。
第三十七條 公司對紀檢監察室監督評價(jià)或上級部門(mén)專(zhuān)項檢查過(guò)程中發(fā)現的缺陷，應分析其性質(zhì)、產(chǎn)生原因和影響程度，提出整改方案，跟蹤落實(shí)缺陷整改對策措施。
第七章 附 則
第三十八條 條本制度由總經(jīng)理辦公會(huì )審議，黨委會(huì )審定。
第三十九條 本制度由紀檢監察室負責解釋。
第四十條 本制度自印發(fā)之日起執行。
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