云南天然橡膠產(chǎn)業(yè)集團西盟有限公司
反舞弊管理制度
第一章 總 則
第一條 為加強云南天然橡膠產(chǎn)業(yè)集團西盟有限公司（以下簡稱“公司”）治理和內(nèi)部控制，防止舞弊，維護公司的正當(dāng)利益,降低風(fēng)險,根據(jù)《中華人民共和國公司法》《云南天然橡膠產(chǎn)業(yè)集團西盟有限公司財務(wù)內(nèi)部控制制度》《云南農(nóng)墾集團有限責(zé)任公司反舞弊管理制度》及其他有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合公司實際，制定本制度。
第二條 反舞弊工作的原則是規(guī)范公司員工的執(zhí)業(yè)行為,促使所有員工嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)、遵守職業(yè)道德和公司各項規(guī)章制度,防止損害公司利益的行為發(fā)生。
第三條 本制度適用于公司機關(guān)各部門、制膠廠及各生產(chǎn)隊。
第二章 舞弊的概念及范疇
第四條 舞弊,是指公司領(lǐng)導(dǎo)、各部門或員工個人為謀取自身利益利用職務(wù)之便或職務(wù)影響力,采取下列手段,使公司正當(dāng)利益受到損失的不正當(dāng)行為。
收受賄賂或回扣等不正當(dāng)利益；
（二）將正常情況下可以使公司獲利的交易事項轉(zhuǎn)移給他人；
（三）非法使用公司財產(chǎn),貪污、侵占、盜竊、挪用公司資產(chǎn)；
（四）使公司為虛假的交易事項支付款項或承擔(dān)債務(wù)；
（五）故意隱瞞、錯報交易事項；
（六）偽造、變造會計記錄或憑證；
（七）泄露公司商業(yè)秘密或技術(shù)秘密；
（八）管理人員玩忽職守、濫用職權(quán)；
（九）人為提供虛假報告或報表的行為；
（十）其他損害公司正當(dāng)利益的舞弊行為。
第五條 謀取不當(dāng)?shù)墓窘?jīng)濟利益的舞弊,是指公司內(nèi)部員工為了使公司獲得不正當(dāng)利益或者同時使自己獲得相關(guān)利益,采用欺騙等違法違規(guī)手段,損害國家、其他公司或個人利益的不正當(dāng)行為。有下下列情形之一者屬于此類舞弊行為：
（一）為不正當(dāng)?shù)哪康亩С觯?/span>
（二）出售不真實或不存在的資產(chǎn)；
（三）故意錯報交易事項、記錄虛假的交易事項,出具錯誤的財務(wù)報告,從而造成財務(wù)報表閱讀者或使用者誤解而做出不適當(dāng)?shù)耐度谫Y決策；
（四）隱瞞或刪除應(yīng)對外披露的重要信息；
（五)從事違法違規(guī)的經(jīng)濟行為；
偷逃稅款；
其他謀取公司不正當(dāng)經(jīng)濟利益的舞弊行為。
第三章 反舞弊職責(zé)部門及職責(zé)權(quán)限
第六條 公司紀(jì)委是公司反舞整工作的常設(shè)機構(gòu),負責(zé)公司范圍內(nèi)的舞弊日常工作，其主要工作職責(zé)包括：
（一）組織相關(guān)部進行年度反舞弊工作的自我評估及反舞弊工作制度的建立健全；定期查找相關(guān)職能部門或工作崗位風(fēng)險點，設(shè)立風(fēng)險防范措施；
（二）負責(zé)開展公司反舞弊宣傳教育活動；
負責(zé)受理有關(guān)舞弊舉報并進行舉報登記、組織舞弊案件的調(diào)查并提出初步處理建議；
負責(zé)擬定公司反舞弊工作計劃，對反舞弊工作開展情況及舞弊案件的處理情況及時進行總結(jié)；
負責(zé)提高公司員工反舞弊意識和工作業(yè)務(wù)水平，適時組織反舞弊法律法規(guī)、行業(yè)準(zhǔn)則、知識技能的培訓(xùn)，并及時了解公司生產(chǎn)經(jīng)營管理狀況及計劃、會計政策和其他有關(guān)規(guī)制度；
負責(zé)公司反舞弊相關(guān)工作的內(nèi)外聯(lián)系，與相關(guān)工作部門講行交流，開展工作上的必要合作。
第七條 公司各部門負責(zé)人對舞弊行為的發(fā)生承擔(dān)管理責(zé)任,是反舞弊的“第一責(zé)任人”。
第四章 反舞弊的工作重點
第八條 公司應(yīng)當(dāng)將下列情形作為反舞弊的工作重點：
（一）公司各部門負責(zé)人玩忽職守、濫用職權(quán)；
（二）在財務(wù)報告和信息披露存在的虛假記載、誤導(dǎo)性陳述及重大遺漏；
（三）未經(jīng)授權(quán)或采取其他不正當(dāng)方式侵占、挪用公司資產(chǎn)；
（四）串通舞弊；
（五）工程建設(shè)項目造價咨詢、招標(biāo)、投標(biāo)、合同簽訂、合同施工、項目驗收、工程結(jié)算等；
（六）物資采購詢價、合同簽訂、合同履行等；
第五章 舉報渠道
第九條 公司設(shè)立專門的舉報電話和電子郵箱：
舉報電話：0879-8342719
舉報電子郵箱：ykxmjjjc@163.com
第六章 反舞弊調(diào)查程序及處理結(jié)果
第十條 公司紀(jì)委對涉及一般員工的可疑但未經(jīng)證實的舉報,將視其輕緩急，會同公司黨委、財務(wù)部等部門人員共同進行評估并作出是否調(diào)查的決定。若舉報牽涉到公司領(lǐng)導(dǎo)人員,可以由紀(jì)檢室上報上級部門。
第十一條 對舉報和調(diào)查處理后的舞弊案件報告材料，公司紀(jì)委應(yīng)及時歸檔。對有關(guān)舞弊案件的調(diào)查結(jié)果要向公司領(lǐng)導(dǎo)班子、黨委報告。
第七章 舞弊的補救措施及處罰
第十二條 公司發(fā)生舞弊案件后,在補救措施中應(yīng)有評估和改進內(nèi)部控制的書面報告,對違規(guī)者采取適當(dāng)?shù)拇胧?并將結(jié)果向公司及必要的外部第三方通報。
第十三條 所有犯有舞弊行為的員工,無論是否達到刑事犯罪的程度,公司紀(jì)委均應(yīng)建議公司黨委按有關(guān)規(guī)定予以相應(yīng)的內(nèi)部經(jīng)濟和行政紀(jì)律處罰;行為觸犯相關(guān)法律的,應(yīng)移送司法機關(guān)依法處理。
第十四條 犯有舞弊行為的黨員干部,應(yīng)做黨紀(jì)處理。
第十五條 加強對舉報人保密制度的管理,嚴(yán)禁泄露。對泄露舉報人信息的相關(guān)人員給予警告、處罰或者開除處理。
第八章 反舞弊工作指導(dǎo)和監(jiān)督
第十六條 公司領(lǐng)導(dǎo)人員應(yīng)倡導(dǎo)誠實守信的企業(yè)文化，營造反舞弊的企業(yè)環(huán)境,建立舞弊風(fēng)險評估機制,減少舞弊行為的發(fā)生。
第十七條 公司設(shè)立反舞弊工作常設(shè)機構(gòu)。對舞弊舉報行為的接收、調(diào)查、報告等進行處理。
第十八條 公司紀(jì)委要對日常經(jīng)營等行為進行監(jiān)督，減少舞弊行為的發(fā)生。
第九章 反腐倡廉教育及培訓(xùn)
第十九條 公司紀(jì)委要加反腐倡廉教育，定期組織反腐倡廉警示教育,做好廉潔風(fēng)險防控工作,開展反腐倡廉宣傳工作,舉辦反反腐倡廉知識培訓(xùn),并積極參加上級單位舉辦的各種反腐倡廉培訓(xùn)。
第十章 附 則
第二十條 本制度未盡事宜,或與有關(guān)法律法規(guī)相抵觸的,依照有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件、《云南農(nóng)墾集團有限責(zé)任公司反舞弊管理制度》及《云南天然橡膠產(chǎn)業(yè)集團西盟有限公司章程》執(zhí)行。
第二十一條 本制度由總經(jīng)理辦公會審議,黨委會審定。
第二十二條 本制度由紀(jì)檢室負責(zé)解釋。
第二十三條 本制度自印發(fā)之日起執(zhí)行。
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