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現金管理制度

1. 總  則

   為加強云膠集團西盟有限公司（以下稱(chēng)公司）現金管理，保證現金安全，規范現金使用，杜絕各種不合理占用和損失，根據國家《現金管理暫行條例》，結合本公司實(shí)際情況，特制定本制度。

    

2. 現金收取范圍

   第一條 個(gè)人購買(mǎi)公司的物品或接受勞務(wù)。

   第二條 個(gè)人還款、賠償款、罰款及備用金退還。

   第三條 無(wú)法辦理轉賬的銷(xiāo)售收入和不足轉賬起點(diǎn)的小額收入。

   第四條 其他必須收取現金事宜。

    

   第三章 現金的使用范圍

   第五條 職工工資、津貼，個(gè)人勞務(wù)報酬。公司支付給承包人的干膠款、林管費、扶持費、稅改費及土地租金等（屬于國家項目資金的按項目資金管理要求執行）。

   第六條 各種勞保、福利費用以及國家規定的對個(gè)人的其他支出。

   第七條 支付企業(yè)外部個(gè)人的勞務(wù)報酬。

   第八條 向個(gè)人收購農副產(chǎn)品和其他物資價(jià)款。

   第九條 出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

   第十條 結算起點(diǎn)以下（1000元）的零星支出。

   第十一條 按規定需要支付現金的其他支出。

    

   第四章 庫存現金的限額

   第十二條 公司財務(wù)部要結合現金結算量與開(kāi)戶(hù)行的合理距離核定庫存現金的限額，公司本部限額為5000元，制膠廠(chǎng)3000元，生產(chǎn)隊2000元。

   第十三條 核定后的庫存現金金額，出納員必須嚴格遵守若發(fā)生意外損失，超限額部分的現金損失由出納員承擔賠償責任。

    

   第五章 現金支付的規定

   第十四條 本部、制膠廠(chǎng)、生產(chǎn)隊管理人員采取工資卡發(fā)放工資，承包人的承包收入條件具備的生產(chǎn)隊一律以打卡形式發(fā)放。

   第十五條 尚未使用工資卡發(fā)放的生產(chǎn)隊，要求提取現金當天發(fā)放完畢，特殊情況當天未能兌完工資的生產(chǎn)隊，要求隊委組建聯(lián)防及安全保衛措施，安排3人以上人員負責看護，確?，F金的安全，在三天內仍未兌完工資的生產(chǎn)隊，應將余留現金報送到財務(wù)部留存。

   第十六條 現金收付必須堅持收有憑、付有據，堵塞由于現金收支不清、手續不全而出現的一切漏洞。

   第十七條 出納員在收、付現金時(shí)，應仔細審核收支款單據的各項內容，收付款時(shí)堅持當面點(diǎn)清，應認真鑒別鈔票的真偽，防止假幣或收錯。若發(fā)生誤收假幣或短款，由出納員承擔損失。

   第十八條 現金收訖或付訖無(wú)誤后，要在收付款憑證上加蓋現金收、付訖章和出納員個(gè)人章，并及時(shí)編制現金日記賬憑證。

   第十九條 對于需支付現金的業(yè)務(wù)，出納必須審查現金支付的合法性與和合理性，認真審查原始憑證的真實(shí)性與正確性，審查是否符合公司規定的簽批手續，對于不符合規定或超過(guò)現金使用范圍的支付業(yè)務(wù)，會(huì )計人員不得辦理。

   第二十條 不準以白條抵充庫存現金?，F金收支要做到日清月結，不得跨期、跨月處理賬務(wù)。

   第二十一條 每天收入的現金，應及時(shí)足額送存銀行，不得坐支。

   第二十二條 因支付地點(diǎn)遠、交通不便、銀行結算不便，且生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)急需或特殊情況必須使用大額現金的，由使用部門(mén)向財務(wù)部提出申請，經(jīng)分管財務(wù)領(lǐng)導的準許后方可支付現金。

   第二十三條 財務(wù)負責人或主管會(huì )計應定期監盤(pán)庫存現金（一周一次），確保賬賬相符，賬實(shí)相符。發(fā)現溢余或短缺，及時(shí)查明原因，按規定程序報批處理。由于出納員自身責任造成現金短缺，出納員負責全額賠償責任，造成重大損失的，應依法追究責任人的法律責任。

    

   第六章 現金的保管

   第二十四條 現金保管的責任人為出納員（在未設出納的前提下生產(chǎn)隊由會(huì )計保管）。出納員應由誠實(shí)可靠、工作責任心強、業(yè)務(wù)熟練的會(huì )計人員擔任。

   第二十五條 現金保管要有相應的保管措施，保險柜應存放于堅固實(shí)用、防潮、防水、通風(fēng)較好的地方，且房間應有鐵欄桿、防盜門(mén)。在有監控的條件下，保險柜應放置在監控的區域內。

   第二十六條 保險柜鑰匙由出納員或現金責任人保管，不得交其他人代管。

   第二十七條 出納員或現金保管人員工作變動(dòng)時(shí)，應更換保險柜密碼。保險柜鑰匙、密碼丟失或發(fā)生故障，應立即報領(lǐng)導處理，不得隨意找人修理或修配鑰匙。

   第二十八條 現金以外的物品，如有價(jià)證券、增值稅專(zhuān)用發(fā)票等，如需存放在保險柜內，應辦理交接手續。

   第二十九條 出納員或現金保管人員到銀行存取大額現金，必須有保安人員或指定的人員護送，并安排專(zhuān)車(chē)接送。

    

   第七章  附  則

   第三十條 云南天然橡膠產(chǎn)業(yè)集團西盟有限公司農業(yè)科技開(kāi)發(fā)分公司現金管理制度依照《云南天然橡膠產(chǎn)業(yè)集團西盟有限公司現金管理制度》執行。

   第三十一條 本制度由公司財務(wù)部負責解釋。

   第三十二條 本制度自2018年1月1日起施行。